青色申告のやり方をfreeeで解説｜65万円控除を確実に受ける方法

青色申告の65万円控除、ちゃんと使えていますか？

青色申告をすると、最大65万円の特別控除が受けられます。所得税率が20%の人なら、約13万円の節税効果です。

しかし65万円控除には条件があり、知らないうちに55万円控除や10万円控除になっているケースもあります。

この記事では、freeeを使って確実に65万円控除を受ける方法を解説します。

青色申告とは

青色申告とは、一定の帳簿をつけることを条件に、税制上の優遇を受けられる申告方法です。

青色申告の主なメリット

最大65万円の特別控除：所得から差し引ける
赤字の繰り越し：3年間、赤字を翌年以降の所得と相殺できる
家族への給与を経費にできる：青色事業専従者給与
30万円未満の資産を一括経費にできる：少額減価償却資産の特例

青色申告の条件

事前に届出が必要：「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出
届出の期限：開業から2ヶ月以内（既存の事業者は3月15日まで）
複式簿記で帳簿をつける：65万円控除の場合

freeeを使えば、複式簿記の知識がなくても自動で帳簿が作られます。

65万円控除の3つの条件

65万円控除を受けるには、以下の3つの条件をすべて満たす必要があります。

条件1：複式簿記で記帳する

単式簿記（お小遣い帳形式）ではなく、複式簿記（借方・貸方の仕訳形式）で記帳する必要があります。

freeeで取引を登録すると、裏側で自動的に複式簿記の仕訳が作られます。特別な操作は不要です。

条件2：e-Taxで電子申告する

2020年分から、65万円控除を受けるにはe-Taxでの電子申告が必須になりました。紙で提出すると55万円控除に減額されます。

freeeにはe-Tax連携機能があるので、freeeから直接電子申告できます。

条件3：期限内に申告する

確定申告の期限（原則3月15日）を過ぎると、65万円控除は受けられません。10万円控除に減額されます。

freeeで青色申告する手順

手順1：freeeの初期設定を確認

「設定」→「事業所の設定」で、以下を確認します。

申告の種類が「青色申告（65万円控除）」になっているか
会計年度が正しいか（個人事業主は1月〜12月）

手順2：1年間の取引を入力する

銀行口座・クレジットカードを連携し、すべての取引を登録します。

ポイントは以下の通りです。

売上は発生主義で計上する：入金日ではなく、サービス提供日で記録
経費は漏れなく計上する：領収書はその都度スマホで撮影・登録
未処理をゼロにする：年末に溜まった未処理を全部片付ける

手順3：年末の調整を行う

固定資産の減価償却：「確定申告」→「固定資産台帳」で確認
家事按分の設定：自宅兼事務所の場合に設定
棚卸し：物販の場合、年末在庫を入力

手順4：青色申告決算書を確認する

「確定申告」→「確定申告書類の作成」に進むと、青色申告決算書が自動生成されます。

確認するポイントは以下の通りです。

損益計算書：売上・経費・利益が正しいか
貸借対照表：資産・負債・純資産のバランスが合っているか

貸借対照表の作成は65万円控除の条件です。freeeなら自動で作られるので心配ありません。

手順5：確定申告書を確認する

所得金額、控除額、税額を確認します。青色申告特別控除が65万円で適用されているか、必ずチェックしましょう。

手順6：e-Taxで電子申告する

freeeの「電子申告」機能を使って申告します。必要なものは以下の通りです。

マイナンバーカード
ICカードリーダーまたはスマートフォン
利用者識別番号（e-Taxの初回登録時に取得）

65万円控除を逃さないための注意点

注意1：開業届と青色申告承認申請書を出しているか

青色申告するには、事前に「開業届」と「青色申告承認申請書」を税務署に提出している必要があります。提出していない場合、今年は白色申告になります。

来年から青色申告にしたい場合は、3月15日までに申請書を出しましょう。

注意2：帳簿の不備

freeeに取引を入力していれば問題ありませんが、現金取引の記録漏れには注意してください。レシートをもらったらその場で登録する習慣をつけましょう。

注意3：貸借対照表が必要

65万円控除には貸借対照表の提出が必須です。freeeは自動作成してくれますが、「事業主貸」や「事業主借」の金額がおかしくないか確認しましょう。

注意4：期限後申告は10万円控除に

「1日くらい遅れても大丈夫でしょ」と思うかもしれませんが、期限を1日でも過ぎると65万円→10万円控除に減額されます。55万円の差は大きいです。

青色申告と白色申告の控除額比較

| | 65万円控除 | 55万円控除 | 10万円控除 | |---|---|---|---| | 記帳方式 | 複式簿記 | 複式簿記 | 簡易簿記 | | 申告方法 | e-Tax | 紙で提出 | どちらでも | | 期限内申告 | 必須 | 必須 | 不要 |

freeeを使うなら、複式簿記は自動なので、あとはe-Taxで期限内に申告するだけです。

まとめ

freeeを使えば、青色申告の最大のハードル「複式簿記」が自動化されます。あとはe-Taxで期限内に提出すれば、65万円控除は確実に受けられます。

65万円の控除は、個人事業主にとって最も効果の大きい節税策のひとつです。まだ白色申告の方は、来年からの切り替えを検討してみてください。

「freeeの帳簿づけが追いつかない」という方は、AIが仕訳を自動判定するフリーフリーも検討してみてください。日々の記帳を効率化して、確実に65万円控除を受けましょう。