仮想通貨・暗号資産の利益をfreeeで確定申告する方法

仮想通貨で利益が出た。でも確定申告のやり方がわからない。

暗号資産の取引が一般的になった今、確定申告で困っている方が増えています。「いくら利益が出たかの計算がそもそもわからない」という声もよく聞きます。

この記事では、暗号資産の利益をfreeeで確定申告する方法を解説します。

暗号資産の利益は「雑所得」

個人の暗号資産取引で得た利益は、原則として「雑所得」に分類されます。株式投資のような分離課税ではなく、給与所得などと合算して税率が決まる「総合課税」です。

つまり、所得が多いほど税率が上がります。最大で所得税45%＋住民税10%の合計55%です。

利益の計算方法

暗号資産の利益は「売却価格 − 取得価格」で計算します。問題は、取得価格の計算方法です。

移動平均法と総平均法

取得価格の計算には2つの方法があります。

総平均法：1年間の購入総額 ÷ 購入総数量で平均単価を出す方法。計算がシンプルで、国税庁も推奨しています。

移動平均法：購入のたびに平均単価を再計算する方法。より正確ですが、計算が複雑です。

届出をしなければ総平均法が適用されます。

利益が発生するタイミング

以下のタイミングで利益（または損失）が確定します。

暗号資産を日本円に換金した時
暗号資産で商品やサービスを購入した時
暗号資産を別の暗号資産に交換した時

「持っているだけ」では課税されません。含み益に税金はかかりません。

freeeでの処理方法

方法1：年間の利益をまとめて計上

取引回数が少ない場合は、年間の利益を計算して一括で仕訳を切る方法がシンプルです。

仕訳例（年間利益50万円の場合）：

借方：事業主貸 500,000円
貸方：雑収入 500,000円

事業所得ではなく雑所得なので、freeeの確定申告書の「雑所得」欄に記載します。

方法2：取引ごとに記帳

取引回数が多い場合や、事業として暗号資産を扱っている場合は、取引ごとの記帳が望ましいです。ただし、数百件の取引を1件ずつfreeeに入力するのは現実的ではありません。

暗号資産の損益計算ツールを活用する

Cryptactやクリプトリンクなどの専用ツールを使って損益計算を行い、結果だけをfreeeに反映させるのが効率的です。

取引所からCSVをダウンロードし、専用ツールにインポートするだけで年間損益が計算されます。

確定申告書への記載

freeeの確定申告機能で、雑所得の欄に暗号資産の利益を入力します。

所得の種類：雑所得（その他）
収入金額：売却総額
必要経費：取得費＋取引手数料
所得金額：収入金額 − 必要経費

よくある間違い

1. 取引所間の送金を利益と勘違い ビットフライヤーからコインチェックに送金しただけでは利益は発生しません。

2. エアドロップやステーキング報酬の申告漏れ 無料でもらった暗号資産にも課税されます。取得時の時価で雑所得に計上が必要です。

3. 損失の繰越ができると思っている 雑所得の損失は他の所得と相殺できません。翌年への繰越もできません。

まとめ

暗号資産の確定申告は、利益の計算がカギです。専用の損益計算ツールを活用して正確な数字を出し、freeeに反映させましょう。取引回数が多い方ほど、ツールの活用が重要です。

確定申告の記帳に不安がある方へ。フリーフリー はAIが仕訳をサポートしてくれるので、暗号資産以外の日常経費もスムーズに処理できます。