130万円の壁とは？社会保険の扶養から外れるタイミング

「130万円の壁」は、すべての壁の中で最もインパクトが大きい壁です。

103万円の壁は税金の壁ですが、130万円の壁は社会保険の壁。超えた瞬間、健康保険と年金の自己負担が発生します。年間で数十万円の負担増になることもあります。

この記事では、130万円の壁の仕組みと超えた場合の影響を解説します。

130万円の壁とは？

年収が130万円以上になると、配偶者の社会保険（健康保険・厚生年金）の扶養から外れます。

扶養から外れると、自分で国民健康保険と国民年金に加入する必要があります。あるいは、勤務先の社会保険に加入することになります。

| | 103万円の壁 | 130万円の壁 | |---|---|---| | 種類 | 所得税の壁 | 社会保険の壁 | | 超えた場合の負担 | 数千円〜数万円 | 年間15万〜30万円以上 | | 段階的な緩和 | あり（配偶者特別控除） | なし（一気に負担発生） |

130万円の壁が怖いのは、段階的な緩和がないことです。129万円なら負担ゼロ、130万円で突然十数万円の負担が発生します。

社会保険の扶養判定は「今後1年間の見込み年収」で行います。過去の実績ではなく、将来の見込みです。

具体的には、月収108,333円（130万円 ÷ 12ヶ月）を恒常的に超えるかどうかで判断されます。

税金の計算では非課税の交通費も、社会保険の扶養判定では収入に含まれます。これは見落としがちなポイントです。

従業員51人以上の企業で、週20時間以上働く場合は、年収106万円で社会保険に加入する義務があります。これは「106万円の壁」と呼ばれています。

合計で年間30万円前後の負担が発生することもあります。

パート先の社会保険に加入できる場合は、保険料の半分を会社が負担してくれます。将来の年金も厚生年金として増えるため、長期的にはメリットがあります。

130万円をわずかに超えると、手取りが逆に減る「働き損」ゾーンが発生します。

一般的に、年収160万〜170万円以上稼げば、社会保険料を支払っても130万円以内で働いた場合より手取りが多くなるとされています。

つまり、130万円を超えるなら、中途半端に超えるのではなく、しっかり稼ぐ方が有利です。

政府は「年収の壁・支援強化パッケージ」を打ち出し、130万円を超えても一時的に扶養を継続できる措置を講じています。

ただし、これは一時的な措置です。恒常的に130万円を超える場合は、やはり扶養から外れます。最新の制度を確認しましょう。

130万円の壁は、超えた瞬間の負担が大きい壁です。超えるなら160万円以上を目指す。超えないなら129万円以内に収める。中途半端が一番損をします。

自分の働き方と収入を把握して、最適なラインを見極めましょう。

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