確定申告が初めての人へ｜何から始める？必要なものチェックリスト

確定申告、何から手をつければいい？

「今年から確定申告が必要になったけど、何をすればいいのかさっぱりわからない」

そんな方のために、この記事では確定申告の全体像と、準備すべきものをチェックリスト形式でまとめました。

難しく考える必要はありません。ひとつずつ順番にやれば、誰でも終わらせることができます。

そもそも確定申告とは？

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税額を計算し、税務署に申告する手続きです。

会社員は会社が年末調整をしてくれるため、基本的には不要です。ただし、以下に当てはまる方は確定申告が必要です。

確定申告が必要な人

フリーランス・個人事業主：事業所得がある方
副業で20万円超の所得がある会社員：給与以外の所得が年20万円超
年収2,000万円超の会社員：年末調整の対象外
2カ所以上から給与を受けている人：主たる給与以外で20万円超
不動産所得がある人：家賃収入など
退職金をもらった人（一定の条件）
医療費控除やふるさと納税の還付を受けたい人

確定申告の全体スケジュール

| 時期 | やること | |------|----------| | 開業時 | 開業届・青色申告承認申請書の提出 | | 1月〜12月 | 日々の帳簿づけ（売上・経費の記録） | | 翌年1月 | 帳簿の最終確認、書類の準備 | | 2月16日〜3月15日 | 確定申告書の作成・提出・納税 |

「帳簿づけ」と「申告書の作成」は別の作業です。日々の帳簿がきちんとできていれば、申告書の作成は数時間で終わります。

必要なものチェックリスト

基本の書類

[ ] マイナンバーカード（または通知カード＋身分証）
[ ] 銀行口座情報（還付金の振込先）
[ ] 前年の確定申告書の控え（初めての場合は不要）

収入に関する書類

[ ] 源泉徴収票（会社員・副業の場合）
[ ] 売上の記録（請求書の控え、売上台帳など）
[ ] 支払調書（取引先から届く場合）

経費に関する書類

[ ] 領収書・レシート（経費として計上するもの）
[ ] クレジットカードの明細
[ ] 銀行口座の取引明細
[ ] 通帳のコピー

控除に関する書類

[ ] 社会保険料の控除証明書（国民年金・国民健康保険など）
[ ] 生命保険料の控除証明書
[ ] 地震保険料の控除証明書
[ ] 医療費の領収書（医療費控除を受ける場合）
[ ] ふるさと納税の寄附金受領証明書
[ ] 住宅ローンの残高証明書（住宅ローン控除を受ける場合）
[ ] 小規模企業共済等の掛金証明書（iDeCoなど）

電子申告（e-Tax）に必要なもの

[ ] マイナンバーカード（ICチップ入り）
[ ] ICカードリーダーまたはNFC対応スマートフォン
[ ] 利用者識別番号（e-Taxの登録番号）

ステップ1：開業届を出す（まだの方）

個人事業主として活動しているなら、まず「個人事業の開業届出書」を税務署に提出しましょう。

青色申告をしたい場合は、同時に「青色申告承認申請書」も提出します。開業から2ヶ月以内が期限です。

freeeの「開業freee」を使えば、無料で開業届を作成・電子提出できます。

ステップ2：帳簿をつける

確定申告の土台は日々の帳簿づけです。以下の3つの方法があります。

方法1：会計ソフトを使う（おすすめ）

freeeやマネーフォワードなどの会計ソフトなら、銀行口座やクレカを連携するだけで、取引が自動で取り込まれます。初心者にはこの方法が最もおすすめです。

方法2：Excelで管理する

無料でできますが、仕訳の知識が必要です。また、確定申告書の作成は別途手作業になります。

方法3：手書きの帳簿

紙のノートに記帳する方法です。少額の取引が少ない場合は対応できますが、効率は良くありません。

ステップ3：年末に帳簿を締める

12月31日が年度末です。以下を確認しましょう。

未処理の取引がないか
売掛金・買掛金の残高が正しいか
固定資産の減価償却を計上したか
家事按分（プライベートと事業の按分）を設定したか

ステップ4：確定申告書を作成する

帳簿が完成したら、いよいよ申告書の作成です。

会計ソフトで作成する場合

freeeなら、画面の質問に答えるだけで申告書が自動生成されます。控除の適用漏れも質問形式でチェックしてくれるので安心です。

国税庁の確定申告書作成コーナーを使う場合

国税庁のWebサイトにある「確定申告書等作成コーナー」でも作成できます。無料ですが、帳簿のデータは手入力する必要があります。

ステップ5：申告書を提出する

提出方法は3つです。

| 方法 | メリット | デメリット | |------|----------|-----------| | e-Tax（電子申告） | 自宅から完了、65万円控除対応 | マイナンバーカードが必要 | | 税務署に持参 | その場で確認できる | 混雑する、移動が必要 | | 郵送 | 自宅から送れる | 65万円控除は受けられない |

青色申告の65万円控除を受けるなら、e-Tax一択です。

ステップ6：納税する

申告書の提出と同時に、税金の支払い（または還付の受け取り）があります。

納付の場合：振替納税、クレジットカード、コンビニ払いなど
還付の場合：指定した銀行口座に振り込まれる（1〜2ヶ月後）

初めての確定申告でよくある不安

Q. 間違えたらどうなる？

間違いに気づいたら「修正申告」（税金が少なかった場合）または「更正の請求」（税金が多かった場合）で訂正できます。故意でなければペナルティは軽微です。

Q. 領収書がない経費はどうする？

クレジットカードの明細や銀行の取引履歴でも代用できます。現金払いで領収書がない場合は、出金伝票を自分で作成する方法もあります。

Q. 税理士に頼んだほうがいい？

売上が大きい場合や、不動産所得がある場合は税理士に相談する価値があります。ただし、フリーランスで売上1,000万円以下なら、会計ソフトで十分対応できることがほとんどです。

まとめ

確定申告は、やるべきことを分解すれば難しくありません。

必要書類を集める
帳簿をつける
申告書を作成する
提出・納税する

この4ステップです。まずは上のチェックリストを使って、手元に必要なものを揃えるところから始めましょう。

「帳簿づけが最大のハードル」という初心者の方には、AIが仕訳を自動で判定するフリーフリーがおすすめです。経理の知識がなくても、明細を取り込むだけで帳簿が完成します。