医療費控除のやり方｜freeeでの入力方法と対象になる費用
医療費控除、使わないと損しているかも
1年間に支払った医療費が一定額を超えると、「医療費控除」として所得から差し引くことができます。
「自分には関係ない」と思うかもしれませんが、家族全員分の医療費を合算できるので、意外と対象になる方は多いです。
この記事では、医療費控除の仕組みと、freeeでの入力方法を解説します。
医療費控除とは
医療費控除とは、1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えた場合に、超えた分を所得から差し引ける制度です。
控除額の計算式
医療費控除額 = 支払った医療費 − 保険金等で補填された金額 − 10万円
所得が200万円未満の場合は、10万円ではなく「所得の5%」が基準になります。
控除の上限
医療費控除の上限は200万円です。
具体例
年間の医療費が30万円、保険金で5万円が補填された場合。
30万円 − 5万円 − 10万円 = 15万円が医療費控除額
所得税率20%の場合、15万円 × 20% = 3万円の節税になります。さらに住民税も約1.5万円安くなるので、合計約4.5万円の効果です。
医療費控除の対象になるもの・ならないもの
対象になる主な費用
- 病院の診察料・治療費：内科、歯科、眼科、整形外科など
- 処方薬の代金：医師の処方に基づく薬
- 入院費：差額ベッド代は対象外（やむを得ない場合を除く）
- 通院の交通費：公共交通機関の費用（タクシー代は緊急時のみ）
- 歯科矯正：子供の矯正は対象、大人は「噛み合わせの治療目的」なら対象
- レーシック手術：対象になる
- 妊婦健診・出産費用：対象（出産育児一時金を差し引く）
- 介護サービスの自己負担分：一部対象
- 市販薬（セルフメディケーション税制の場合）
対象にならない主な費用
- 美容目的の施術：美容整形、ホワイトニングなど
- 健康診断・人間ドック：病気が見つからなかった場合は対象外
- 予防接種：インフルエンザワクチンなど
- 差額ベッド代：自分で希望した個室の差額
- メガネ・コンタクトレンズ：一般的な視力矯正用は対象外
- サプリメント・健康食品
- マイカーでの通院のガソリン代・駐車場代
判断に迷うケース
歯のインプラント：治療目的なら対象。美容目的は対象外。
マッサージ・鍼灸：国家資格者（あん摩マッサージ指圧師、はり師、きゅう師）による施術で、治療目的なら対象。リラクゼーション目的は対象外。
不妊治療：対象になる。体外受精なども含む。
セルフメディケーション税制とは
通常の医療費控除とは別に、「セルフメディケーション税制」という制度もあります。
概要
健康診断や予防接種を受けている人が、特定の市販薬（スイッチOTC医薬品）を年間12,000円以上購入した場合、超えた分を所得から差し引ける制度です。
控除額の計算
控除額 = 対象の市販薬の購入額 − 12,000円（上限88,000円）
通常の医療費控除との違い
| | 医療費控除 | セルフメディケーション税制 | |---|---|---| | 基準額 | 10万円（または所得の5%） | 12,000円 | | 上限 | 200万円 | 88,000円 | | 対象 | 医療費全般 | 特定の市販薬のみ | | 併用 | 不可（どちらか一方） | 不可（どちらか一方） |
市販薬の購入が多く、病院の医療費が少ない方はセルフメディケーション税制のほうが有利な場合があります。ただし、両方を併用することはできません。
freeeでの医療費控除の入力方法
ステップ1：医療費の明細を準備する
1年間に支払った医療費の領収書を集めます。健康保険組合から届く「医療費通知（医療費のお知らせ）」があれば、それも活用できます。
ステップ2：確定申告の質問画面で「はい」を選択
freeeの確定申告作成画面で、「医療費は10万円を超えましたか？（または所得の5%を超えましたか？）」という質問に「はい」と答えます。
ステップ3：医療費の明細を入力する
以下の情報を1件ずつ入力します。
- 医療を受けた人の氏名（自分、配偶者、子供など）
- 病院・薬局の名称
- 医療費の金額
- 保険金等で補填された金額
件数が多い場合は、「医療費集計フォーム」（Excelファイル）をダウンロードして、まとめて入力・アップロードする方法もあります。
ステップ4：控除額を確認する
入力が完了すると、freeeが自動で控除額を計算します。金額が正しいか確認しましょう。
医療費控除の注意点
注意1：家族の分も合算できる
「生計を一にする親族」の医療費を合算できます。配偶者、子供、同居の親などが対象です。別居していても、仕送りをしていれば対象になります。
注意2：所得の高い人が申告すると得
家族の中で最も所得が高い人が医療費控除を申告すると、節税額が大きくなります。所得税率が高いほど、控除の効果が大きいためです。
注意3：領収書の保存は5年間
確定申告書に領収書の添付は不要ですが、5年間は保存する義務があります。税務署から提示を求められることがあります。
注意4：還付申告は5年間さかのぼれる
過去5年分まで、さかのぼって医療費控除の申告ができます。「去年申告し忘れた」という場合も、まだ間に合います。
注意5：高額療養費制度との関係
高額療養費制度で払い戻しを受けた場合、その金額は医療費から差し引きます。二重に控除を受けることはできません。
よくある質問
Q. 医療費が10万円に少し届かない場合は？
所得が200万円未満なら、「所得の5%」が基準になります。所得180万円なら、9万円を超えた分から控除が受けられます。
Q. 通院の交通費はどうやって証明する？
公共交通機関の場合、領収書がなくても「日付・経路・金額」のメモがあれば認められます。ICカードの履歴を活用するのもよいでしょう。
Q. 出産費用はどこまで対象？
妊婦健診、分娩費、入院費は対象です。出産育児一時金（42万円）は差し引きます。ベビー用品の購入は対象外です。
まとめ
医療費控除は、年間の医療費が10万円を超えたら使える節税制度です。家族の分も合算できるので、意外と対象になる方は多いはずです。
領収書を集めて、freeeの画面に入力するだけで申告できます。「今年は病院によく行ったな」という方は、ぜひ控除を活用してください。
「確定申告の入力が全体的に面倒」という方は、日々の経理をAIで自動化するフリーフリーを試してみてください。帳簿づけの手間が減れば、確定申告で控除の確認に集中できます。