1月にやるべき確定申告準備チェックリスト

1月は確定申告の準備を始めるベストタイミングです。2月16日の申告開始までに準備を整えておけば、慌てずにスムーズに申告できます。

この記事では、1月にやるべき確定申告準備をチェックリスト形式でまとめました。

1月前半にやること

チェック1: 届いた書類を集める

1月に届く重要書類がいくつかあります。届いたらすぐにまとめて保管しましょう。

国民年金の控除証明書
国民健康保険の支払額通知
生命保険料の控除証明書
地震保険料の控除証明書
小規模企業共済の掛金証明書
iDeCoの掛金証明書
ふるさと納税の寄付金受領証明書

これらは年末から1月にかけて届きます。届かない場合は発行元に問い合わせてください。

チェック2: 取引先から支払調書が届くか確認

取引先によっては1月末までに支払調書を送ってくれます。ただし、支払調書の送付は義務ではないので、届かない場合もあります。

届かなくても問題ありません。自分で集計した売上で申告すればOKです。

チェック3: 銀行口座の年間取引明細を取得

ネットバンキングから12月分までの取引明細をダウンロードしましょう。確定申告の売上・経費の突合に使います。

クレジットカードの利用明細も同様です。年間の利用明細をPDFで保存しておきましょう。

1月後半にやること

チェック4: 売上の集計

1月〜12月の売上を集計します。会計ソフトに入力済みなら、未入力の取引がないか確認しましょう。

よくある漏れは以下の通りです。

12月に請求して1月に入金された売上（12月分として計上する）
現金で受け取った報酬
クラウドソーシングの報酬

チェック5: 経費の集計

経費も同様に1月〜12月分を集計します。特に12月分は入力が漏れがちです。

見落としやすい経費をチェックしましょう。

サブスクリプションの年間支払い
按分が必要な固定費（家賃・光熱費・通信費）
年1回の支払い（ドメイン代、サーバー代、保険料など）
研修費・書籍代

チェック6: 固定資産の減価償却を計算

PCや車など、減価償却中の資産がある場合は、今年の償却額を計算します。新たに購入した10万円以上の資産も確認しましょう。

チェック7: 按分割合の確認

家賃・光熱費・通信費の按分割合を確認します。前年から変更がないか、根拠に問題がないかをチェックしましょう。

申告方法の確認

e-Taxの準備

e-Taxで電子申告する場合、以下を確認しておきましょう。

マイナンバーカードの有効期限
ICカードリーダーまたはスマホの動作確認
e-Taxのログイン情報

税理士に依頼する場合

税理士に依頼する場合は、1月中に資料を渡しましょう。2月以降は税理士も繁忙期に入るため、早めの依頼が安心です。

1月にやることチェックリスト（まとめ）

[ ] 控除証明書を集める
[ ] 銀行・クレカの年間明細を取得する
[ ] 売上を集計する（12月分まで漏れなく）
[ ] 経費を集計する（按分含む）
[ ] 減価償却を計算する
[ ] 按分割合を確認する
[ ] e-Taxの準備をする（電子申告の場合）
[ ] 税理士に資料を渡す（依頼する場合）

やっておくと楽になること

確定申告書の作成自体は2月に入ってからで構いません。1月の目標は「資料を揃える」ことです。

資料さえ揃っていれば、申告書の作成は半日もかかりません。逆に資料が揃っていないと、申告直前に探し物をして何日もかかることになります。

まとめ

1月は確定申告の準備月間です。書類を集め、売上と経費を確認し、2月の申告開始に備えましょう。

日頃からフリーフリーで記帳していれば、1月の集計作業は数分で終わります。来年からの確定申告準備を楽にしたいなら、今から経理の習慣を始めましょう。