9月の経理やることリスト｜上半期の振り返り
9月は上半期を振り返り、下半期の計画を立てる月
9月は1月〜8月の実績を振り返るのに最適なタイミングです。今年の着地見込みが見えてくるので、節税対策を考え始めましょう。
9月にやるべきこと
1. 上半期の売上・経費を集計する
1月〜8月の売上と経費を集計します。会計ソフトのレポート機能を使えば、数分で確認できます。
チェックすべきポイントは以下のとおりです。
- 売上が前年比でどう推移しているか
- 経費率が異常に高くないか
- 利益がどのくらい出ているか
この時点で年間の所得を大まかに予測できます。
2. 節税対策を検討する
年間の所得が見えてきたら、節税対策を検討します。年末ギリギリでは間に合わない施策もあるので、9月から動くのが理想です。
今から間に合う主な節税策
- 小規模企業共済への加入（掛金が全額所得控除）
- iDeCo（個人型確定拠出年金）への加入
- 経営セーフティ共済への加入
- 必要な設備投資の前倒し
- ふるさと納税の限度額確認と実施
3. 8月分の記帳を済ませる
お盆で後回しにした記帳があれば、9月前半に片づけます。2か月以上溜めると、内容を思い出すのが難しくなります。
レシートの裏に何の支出だったかメモしておくと、後から仕訳するときに役立ちます。
4. 売掛金の回収状況を確認する
未回収の売掛金がないか、取引先ごとに確認します。入金遅延が続いている取引先には、早めに連絡を入れましょう。
売掛金が回収できないまま年を越すと、貸倒損失の処理が必要になる場合があります。
5. 来年の事業計画を考え始める
少し気が早いですが、来年の事業の方向性を考え始める時期でもあります。新しい事業を始める場合、開業届や届出書の準備が必要です。
まとめ
9月は上半期の振り返りと節税対策の検討が重要です。年末になってから慌てないよう、今のうちに動きましょう。特に小規模企業共済やiDeCoは、加入手続きに時間がかかります。
freeeのレポート機能を使えば、売上・経費の集計が簡単です。フリーフリーでは、freeeを使った経営分析のコツも紹介しています。