クラウドワークスの報酬と確定申告｜源泉徴収の注意
結論：年間所得が基準額を超えたら確定申告が必要、源泉徴収に注意
クラウドワークスの報酬は「雑所得」または「事業所得」として確定申告の対象です。案件によっては源泉徴収されているため、確定申告で精算する必要があります。
確定申告が必要なライン
- 副業（会社員）：年間所得20万円超
- 専業フリーランス：年間所得48万円超
所得＝報酬金額−システム手数料−その他経費です。
クラウドワークスの手数料
クラウドワークスのシステム手数料は報酬額に応じて変わります。
- 20万円超の部分：5%
- 10万円超〜20万円以下の部分：10%
- 10万円以下の部分：20%
例えば報酬50,000円の案件なら、手数料は10,000円（20%）で、受取額は40,000円です。
源泉徴収がある案件
ライティングやデザインなど、一部の案件では発注者が源泉徴収を行います。源泉徴収率は報酬の10.21%です。
源泉徴収がある場合の仕訳
報酬50,000円、源泉徴収5,105円、システム手数料10,000円の場合。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 | |------|------|------|------| | 売掛金 | 34,895 | 売上高 | 50,000 | | 事業主貸 | 5,105 | | | | 支払手数料 | 10,000 | | |
源泉徴収された5,105円は「事業主貸」で処理します。確定申告時に所得税から差し引かれます。
源泉徴収がない場合の仕訳
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 | |------|------|------|------| | 売掛金 | 40,000 | 売上高 | 50,000 | | 支払手数料 | 10,000 | | |
振込時の仕訳
クラウドワークスから銀行口座への振込時。振込手数料は楽天銀行100円、他行500円です。
| 借方 | 金額 | 貸方 | 金額 | |------|------|------|------| | 普通預金 | 39,500 | 売掛金 | 40,000 | | 支払手数料 | 500 | | |
売上の計上タイミング
クラウドワークスの売上は「検収完了日」に計上するのが原則です。振込日ではないので注意してください。
経費にできるもの
- パソコン・周辺機器（按分が必要な場合あり）
- インターネット回線（按分）
- 参考書籍
- ソフトウェア代（デザインツール、ライティングツール等）
- 電気代（按分）
確定申告で源泉徴収を精算する
年間を通じて源泉徴収された金額は、確定申告書の「源泉徴収税額」欄に記入します。計算された所得税よりも源泉徴収額が多ければ、差額が還付されます。
クラウドワークスの管理画面から、年間の報酬額と源泉徴収額を確認できます。確定申告前に必ずダウンロードしておきましょう。
まとめ
クラウドワークスの確定申告では、システム手数料と源泉徴収の処理がポイントです。手数料は経費に、源泉徴収は確定申告で精算できます。年間の報酬データはこまめに記録しておきましょう。
クラウドワークスの確定申告で困ったら、フリーフリーにLINEでご相談ください。