源泉徴収されてるけど確定申告は必要？還付される可能性も

結論：源泉徴収されていても確定申告は必要。むしろ還付で得することが多い

フリーランスの報酬から天引きされる源泉徴収は、あくまで「仮の税金」です。確定申告で正確な税額を計算し、払いすぎた分を取り戻しましょう。

そもそも源泉徴収とは？

源泉徴収とは、報酬を支払う側（クライアント）が、あなたの報酬から所得税を天引きして税務署に納める制度です。

フリーランスの場合、以下の報酬が源泉徴収の対象になります。

• 原稿料・講演料
• デザイン料
• コンサルティング報酬
• 弁護士・税理士などの士業報酬
• 写真撮影料

源泉徴収の税率は10.21%（100万円超の部分は20.42%）

たとえば、10万円の報酬なら、10,210円が天引きされ、手取りは89,790円になります。

なぜ確定申告が必要なのか

源泉徴収はあくまで「概算」で天引きされています。実際の税額は、1年間の所得全体で計算しないとわかりません。

多くのフリーランスは、以下の控除を使うことで実際の税額が源泉徴収額より少なくなります。

• 基礎控除（48万円）
• 青色申告特別控除（最大65万円）
• 社会保険料控除
• 経費の控除

つまり、確定申告しないと払いすぎた税金が戻ってこないのです。

どれくらい還付される？具体例

フリーランスのライターの場合で計算してみましょう。

年間の報酬と源泉徴収

• 報酬合計：400万円
• 源泉徴収合計：40万8,400円（10.21%）

確定申告で計算した実際の税額

• 売上：400万円
• 経費：80万円
• 青色申告特別控除：65万円
• 所得：255万円
• 基礎控除・社会保険料控除等：約100万円
• 課税所得：約155万円
• 所得税額：約7万8,000円

還付額 ＝ 40万8,400円 − 7万8,000円 ＝ 約33万円

このケースでは33万円も戻ってきます。確定申告しないのは非常にもったいないことがわかります。

確定申告しないとどうなる？

還付金がもらえない

払いすぎた税金は、確定申告しない限り戻ってきません。5年以内なら遡って申告できるので、過去の分も忘れずに。

住民税が高くなる可能性

確定申告の情報は住民税の計算にも使われます。申告しないと、経費や控除が反映されず、住民税が高くなることがあります。

源泉徴収と確定申告の手順

1. 支払調書を集める：クライアントから送られてくる「支払調書」で源泉徴収額を確認
2. 帳簿で売上と経費をまとめる：1年分の収支を整理
3. 確定申告書を作成：売上・経費・控除を入力
4. 源泉徴収額を記入：申告書の「所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額」欄に合計額を記入
5. 提出して還付を待つ：e-Taxなら約3週間、書面なら約1〜2ヶ月で振込

注意：支払調書が届かないこともある

クライアントは支払調書をフリーランスに送る義務はありません。届かない場合は、自分で請求書や通帳の記録から源泉徴収額を計算しましょう。

まとめ

• 源泉徴収されていても確定申告は必要
• 多くのフリーランスは申告すると還付金がもらえる
• 青色申告＋経費計上で還付額はさらに増える
• 支払調書は届かないこともあるので、自分でも記録しておく

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