専業主婦がフリーランスを始めた場合の確定申告

結論：所得48万円超で確定申告が必要、扶養の条件にも注意

専業主婦がフリーランスとして収入を得た場合、年間所得が48万円を超えると確定申告が必要です。また、配偶者の扶養から外れるかどうかにも影響します。

確定申告が必要なライン

| 条件 | 確定申告 | |------|---------| | 年間所得48万円以下 | 原則不要 | | 年間所得48万円超 | 必要 |

所得 = 売上 − 経費です。経費をしっかり計上すれば、所得を抑えられます。

配偶者控除・配偶者特別控除への影響

フリーランスの所得額によって、配偶者（夫）が受けられる控除が変わります。

| 妻の所得 | 夫の控除 | |----------|---------| | 48万円以下 | 配偶者控除38万円（満額） | | 48万円超〜95万円以下 | 配偶者特別控除38万円（満額） | | 95万円超〜133万円以下 | 配偶者特別控除（段階的に減少） | | 133万円超 | 控除なし |

所得48万円を超えても、95万円以下なら配偶者特別控除で同額の38万円控除が受けられます。

社会保険の扶養

税金の扶養と社会保険の扶養は別の基準です。

社会保険の扶養の条件

年間収入130万円未満（所得ではなく「収入」＝売上）
被保険者（夫）の収入の半分未満

フリーランスの場合、健康保険組合によっては「売上−経費」で判断するところと「売上」で判断するところがあります。夫の会社の健康保険組合に確認してください。

開業届を出すべきか

フリーランスとして継続的に活動するなら、開業届を出すことをおすすめします。

開業届を出すメリット

青色申告ができる（最大65万円控除）
屋号付きの銀行口座を開設できる
小規模企業共済に加入できる

開業届を出すデメリット

失業保険（雇用保険の基本手当）を受けられなくなる可能性
保育園の「求職中」枠が使えなくなる場合がある

青色申告を選ぶべきか

年間所得が65万円を超える見込みがあるなら、青色申告を選ぶべきです。65万円の特別控除が受けられ、税金を大幅に減らせます。

開業届と同時に「青色申告承認申請書」を提出してください。開業から2か月以内に提出する必要があります。

初年度の確定申告の手順

開業届を提出（税務署に）
青色申告承認申請書を提出（同時に）
帳簿をつける（freeeなどの会計ソフトを利用）
翌年2月16日〜3月15日に確定申告

扶養を外れた場合の負担

扶養を外れると、国民健康保険と国民年金に自分で加入する必要があります。

国民健康保険料：所得に応じて年間数万〜数十万円
国民年金保険料：月約17,000円（年間約20万円）

扶養内に収まるかどうかで、年間20万円以上の差が出ます。

まとめ

専業主婦がフリーランスを始める場合は、「所得48万円」と「収入130万円」の2つのラインを意識しましょう。経費と青色申告控除を活用すれば、扶養内で活動できる幅が広がります。

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