経理を任せてた人が辞めた！引き継ぎ方法

まず会計データと重要書類を確保する

経理担当者が退職した場合、最優先でやるべきは「データと書類の確保」です。会計ソフトのログイン情報、銀行口座の情報、未処理の書類などを速やかに把握しましょう。

引き継ぎがなくても、やるべきことを整理すれば対応できます。

最優先で確認すること

1. 会計ソフトのアクセス権

• ログインID・パスワードの確認
• 管理者権限の移管
• 退職者のアカウントの権限変更

freeeやマネーフォワードを使っている場合は、管理者アカウントでメンバーの権限を変更できます。

2. 銀行口座・クレジットカードの管理

• オンラインバンキングのログイン情報
• 振込の承認権限
• クレジットカードの利用状況

3. 未処理の経理業務

• 未払いの請求書（買掛金）
• 未入金の請求書（売掛金）
• 今月の給与計算
• 社会保険料の納付
• 源泉所得税の納付

4. 税務申告のスケジュール

• 次の確定申告・法人税申告の期限
• 消費税の中間申告の有無
• 年末調整の時期（10月〜1月）

データの引き継ぎ手順

会計データ

1. 会計ソフトの管理者権限を自分（または後任者）に移す
2. 直近の仕訳データを確認し、最終更新日を把握する
3. 念のためデータをエクスポート（CSVバックアップ）する

書類の引き継ぎ

• 領収書・請求書のファイル
• 契約書
• 過去の確定申告書の控え
• 社会保険関係の書類
• 給与関係の書類（賃金台帳、源泉徴収簿など）

パスワード・ログイン情報

• 会計ソフト
• オンラインバンキング
• e-Tax
• 社会保険関連サイト（e-Gov等）
• 税理士との共有ツール

当面の経理業務の進め方

自分でやる場合

会計ソフトの使い方を覚えて、日々の記帳を継続します。freeeやマネーフォワードは操作ガイドが充実しているため、初心者でも対応可能です。

優先順位をつけましょう。

1. 請求書の支払い（滞納は信用問題）
2. 給与の支払い（遅延は法律違反）
3. 税金の納付（延滞税が発生）
4. 日々の記帳（後からでも追いつける）

税理士に依頼する場合

経理の引き継ぎをきっかけに、税理士への外部委託を検討するのも一つの選択肢です。

税理士に依頼するメリット：

• 記帳代行をしてもらえる
• 確定申告を正確に行える
• 経理担当者の採用・退職リスクがなくなる

経理代行サービスを使う場合

記帳代行や経理アウトソーシングのサービスも選択肢です。税理士事務所が提供しているケースと、専門の代行会社があります。

今後の再発防止策

経理業務のマニュアル化

• 月次の業務フロー
• 使用しているシステムの一覧
• ログイン情報の管理方法
• 年間の税務スケジュール

属人化の防止

経理業務を一人だけに任せず、最低限の知識を複数人で共有しましょう。特に、会計ソフトの管理者権限は代表者が持つようにします。

経理の引き継ぎは大変ですが、これを機に経理体制を見直すチャンスでもあります。フリーフリーでは、経理業務の効率化について詳しく解説しています。