フリーランスに税理士はいらない？自力でやる場合の判断基準
「税理士って本当に必要なの？自分でやれないかな？」
毎年の税理士費用を見て、そう思うフリーランスは少なくありません。結論から言うと、多くのフリーランスは税理士なしでも確定申告は可能です。
この記事では、税理士が必要なケースと不要なケースの判断基準を解説します。
税理士なしでもいけるケース
以下に当てはまるなら、自力で確定申告を行える可能性が高いです。
- 年間売上が1,000万円以下
- 取引先が少ない（10社以下程度）
- 事業内容がシンプル（在庫なし、固定資産少ない）
- 従業員を雇っていない
- 消費税の課税事業者ではない
このようなケースでは、会計ソフトやAIツールを使えば帳簿も確定申告書も自分で作れます。
税理士に頼んだ方がいいケース
一方、以下の場合は税理士への依頼を検討した方が良いでしょう。
- 年間売上が1,000万円を超えている
- 消費税の計算が必要（簡易課税・本則課税の選択）
- 従業員を雇っている（年末調整、源泉徴収）
- 不動産所得がある
- 法人成りを検討している
- 税務調査が入る可能性がある
特に消費税の計算は複雑で、選択を間違えると大きな損失になることがあります。
自力でやるメリット
税理士なしで確定申告を行うメリットは明確です。
コスト削減：年間15万〜50万円の税理士費用がゼロになります。これは大きいです。
経営状況の把握：自分で帳簿をつけることで、お金の流れがリアルタイムで分かります。数字に強くなることは、事業の成長にも直結します。
スピード：税理士を通さず自分で処理するので、すぐに帳簿を確認でき、意思決定が速くなります。
自力でやるデメリット
もちろんデメリットもあります。
時間がかかる：慣れるまでは帳簿付けや申告書作成に時間を取られます。本業に集中したい方にはストレスになることも。
ミスのリスク：税制は毎年変わります。控除の適用漏れや計算ミスがあると、損をしたり追徴されたりする可能性があります。
税務調査への不安：税理士がいない状態で税務調査が入ると、一人で対応する必要があります。
AIツールの進化で状況は変わった
2026年現在、AI会計ツールの進化は目覚ましいものがあります。
レシートの自動読み取り、銀行口座の自動連携、仕訳の自動提案、確定申告書の自動作成。以前は専門知識がないとできなかった作業が、AIの力でかなり楽になりました。
「自力でやる」のハードルは、年々下がり続けています。
おすすめの段階的アプローチ
いきなり税理士との契約を解除するのではなく、段階的に移行するのがおすすめです。
ステップ1：記帳を自分で始める（会計ソフト導入） ステップ2：税理士には確定申告だけ依頼する ステップ3：確定申告も自分でやってみる ステップ4：疑問点だけスポットで税理士に相談する
この方法なら、リスクを抑えながらコストを段階的に削減できます。
まとめ
売上1,000万円以下で取引がシンプルなフリーランスなら、税理士なしでも十分やれます。AI会計ツールを活用し、段階的に自力での経理に移行するのがおすすめです。
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